Ви повинні подати Форма ET-706 протягом дев’яти місяців після дати смерті спадкодавця, якщо ви не отримаєте продовження терміну для подання декларації. Продовження терміну подання декларації про податок на майно не може перевищувати шести місяців, за винятком випадків, коли виконавець перебуває за межами країни.
Мешканці. Майно резидента штату Нью-Йорк має подати податкову декларацію штату Нью-Йорк, якщо наступне перевищує базову суму виключення: сума федерального валового майна резидента плюс. сума будь-яких додаткових подарунків.
Декларація про податок на майно (форма 706) повинна бути подана, якщо загальна сума майна спадкодавця (який є громадянином або резидентом США), збільшена на скориговані оподатковувані подарунки спадкодавця та конкретне звільнення від податку на подарунки, оцінюється більше ніж поріг подання для рік смерті спадкодавця, як показано в таблиці нижче.
Метою федеральної форми 712 є ідентифікація номінальної суми поліса, будь-яких накопичених дивідендів, кінцевих дивідендів, суми надходжень, а також особистої інформації про страхувальника для цілей подання податку на майно. Він також запитує, чи було передано поліс за три роки до смерті застрахованого.
Ці форми 2023 та інші доступні: Нью-Йоркська форма IT – 201 – Податкова декларація про доходи фізичних осіб для резидентів. Нью-Йоркська форма IT – 201ATT – Інші податкові кредити та податки – Стор. 1. Нью-Йоркська форма IT – 203 – Податкова декларація про доходи фізичних осіб для нерезидентів і резидентів, які проживають неповний рік.
Потрібна податкова декларація якщо валова вартість майна перевищує певний поріг. Для осіб, які пройшли у 2023 році, поріг становив 12,92 мільйона доларів (у 2024 році він збільшився до 13,61 мільйона доларів). Майже все, що належало померлому і має матеріальну грошову вартість, включається у вартість спадщини.