Різниця між податком на спадщину та податком на майно. У Нью-Йорку вводиться податок на нерухомість, який має бути сплачений від імені спадщини до того, як бенефіціари отримають свою спадщину. Податок на спадщину, навпаки, є збором з активів, які вже були отримані спадкоємцями майна.
Основна відмінність між податком на спадщину та майном полягає в тому особа, яка сплачує податок. На відміну від податку на спадщину, податок на майно стягується з майна незалежно від того, хто успадковує майно померлого.
Однак існує федеральний податок на майно, який сплачується майном померлого. У 2024 році перші $13 610 000 майна звільняються від податку на майно. Бенефіціар також може сплатити податок на приріст капіталу, якщо він продає активи, які вони успадкували, включаючи акції, нерухомість або цінності.
Наприклад, якщо ви помрете з активами вартістю 14,61 мільйона доларів, ваше майно має сплатити податки на 1 мільйон доларів. Зазвичай платіж має бути сплачений протягом дев’яти місяців після смерті особи, хоча виконавець майна може вимагати продовження на шість місяців.
Станом на середину 2023 року державний податок на майно не подавали в такі штати: Алабама, Аляска, Аризона, Арканзас, Каліфорнія, Колорадо, Делавер, Флорида, Джорджія, Айдахо, Індіана, Канзас, Луїзіана, Мічиган, Міссісіпі, Міссурі, Монтана, Невада, Нью-Гемпшир, Нью-Мексико, Північна Кароліна, Північна Дакота, Огайо, Оклахома, Південна Кароліна, …
Більшість відносно простих маєтків (готівка, публічні цінні папери, невеликі суми інших активів, які легко оцінити, без спеціальних відрахувань чи виборів, або спільне майно) не вимагають подання декларації про податок на майно.