Балансова вартість на просту акцію, також відома як балансова вартість на акцію (BVPS), оцінює курс акцій окремої компанії. Чиста вартість активів (NAV) вимірює всі пакети акцій спільного фонду або біржового фонду (ETF)..
Балансова вартість на просту акцію, також відома як балансова вартість на акцію або BVPS, використовується для оцінки курсу акцій окремої компанії, тоді як вартість чистих активів або ВЧА використовується як міра для оцінки всіх пакетів акцій у взаємний фонд або біржовий фонд (ETF).
Яка різниця між NAV взаємного фонду та балансовою вартістю однієї звичайної акції? Балансова вартість однієї звичайної акції відображає аналіз ціни частки окремої компанії. З іншого боку, ВЧА відображає загальну вартість взаємного фонду після віднімання його зобов’язань від його активів.
Уявлення про те, що показники взаємного фонду обернено пропорційні його ВЧА, є помилковим. ВЧА – це просто вартість одиниці фонду, і вона не відображає його якість чи потенціал. Наприклад, фонд із ВЧА 22 рупії не обов’язково є вищим або нижчим за фонд із ВЧА 85 рупій.
«Вартість чистих активів», або «ВЧА» інвестиційної компанії загальні активи компанії мінус її загальні зобов’язання. Наприклад, якщо інвестиційна компанія має цінні папери та інші активи вартістю 100 мільйонів доларів і має зобов’язання на 10 мільйонів доларів, ВЧА інвестиційної компанії становитиме 90 мільйонів доларів.
Чиста вартість активів, або NAV, представляє вартість інвестиційного фонду і розраховується шляхом додавання загальної вартості активів фонду та віднімання його зобов’язань. Пайові фонди та ETF використовують NAV для розрахунку ціни за акцію фонду.