1 січня 2009 року щорічне виключення для цілей федерального податку на подарунки зросло з 12 000 доларів США до 13 000 доларів на кожного донора/одержувача. Федеральне довічне звільнення від податку на подарунки (для подарунків, що перевищують щорічне виключення) не змінилося; він залишається на рівні 1 мільйона доларів.
$13,000
Для податку на подарунки: протягом 2002–2010 років застосовна сума виключення з податку на подарунки залишалася незмінною на рівні 1 мільйона доларів США, тоді як застосовна сума виключення з податку на майно становила 1 мільйон доларів США у 2002 та 2003 роках, 1,5 мільйона доларів США у 2004 та 2005 роках, 2 мільйони доларів у 2006–2008 роках і 3,5 мільйона доларів у 2009 році.
Історична сума виключення податку на подарунки становить 18 000 доларів США у 2024 році порівняно з 17 000 доларів США у 2023 році та з 16 000 доларів США у 2022 році. У зв’язку з цим ви можете зробити більший внесок у план 529 вашої дитини або дати їй більше грошей, якщо ваше майно може перевищити поріг податку на майно, коли ви пройдете.
Чи можуть мої батьки дати мені 100 000 доларів? Ваші батьки можуть дати вам до 17 000 доларів кожен у 2023 році, і це не оподатковується. Однак про будь-яку суму, яка перевищує цю суму, ваші батьки мають повідомити в податкову службу та зарахувати їх до довічного ліміту в 12,9 мільйона доларів.
Однак звільнення від федерального податку на подарунки залишається на рівні 1 мільйон доларів (2 мільйони доларів загалом для сімейної пари). Виняток у розмірі 1 мільйона доларів є доповненням до щорічних виключених подарунків, які у 2009 році було збільшено до 13 000 доларів США на одержувача (з 12 000 доларів США).