Оцінки розподілу приросту капіталу оцінки суми реалізованого приросту капіталу на акцію, який, як очікується, буде розподілено взаємними фондами.
Ці розподіли приросту капіталу є зазвичай виплачується вам або зараховується на ваш рахунок спільного фонду та вважається вашим доходом. Форма 1099-DIV «Дивіденди та розподіл» відрізняє розподіл приросту капіталу від інших видів доходу, наприклад звичайних дивідендів.
Розподіл капіталу означає погашення або зворотний викуп будь-якого інструменту боргового або акціонерного капіталу, виплату дивідендів за простими або привілейованими акціями, виплату, яка може бути тимчасово або остаточно призупинена емітентом за будь-яким інструментом, який відповідає критеріям для включення до чисельника будь-якого мінімального нормативного …
Інвестуйте в ефективні для оподаткування фонди Найкращий спосіб уникнути розподілу приросту капіталу, пов’язаного зі взаємними фондами, — це інвестувати в біржові фонди (ETF). ETF структуровані таким чином, щоб забезпечити більш ефективне управління податками.
Розподіл чистого реалізованого короткострокового приросту капіталу не розглядається як приріст капіталу. Натомість вони включені у форму 1099-DIV як звичайні дивіденди. Введіть у Додатку D, рядок 13, загальна сума розподілу приросту капіталу, виплачена вам протягом року, незалежно від того, як довго ви утримували свої інвестиції.
Середній % розподілу приросту капіталу розраховується з використанням розподілу загального приросту капіталу та відповідної ВЧА перед розподілом, як повідомляє Morningstar. % NAV розраховується як (загальний розподіл приросту капіталу ÷ відповідна ВЧА до розподілу).